대표적인 절세 계좌 ISA, 연금저축, IRP 3종! 그러나 그냥 가입만 해서는 절세 효과를 제대로 누리기 어렵습니다.
각 계좌는 입금 한도가 있고, 본인의 재정 상황과 목적에 따라 투자 순서를 잘 정해야 세금을 줄일 수 있는데요.
이 세 가지 계좌를 효율적으로 활용하는 방법을 알려드릴게요.
절세 계좌 3종 세트란?
절세 계좌는 정부가 세금 혜택을 주는 조건으로 장기 투자를 유도하는 금융 계좌입니다. 주로 노후 대비나 재산 형성을 위한 목적이며, 대표적으로 다음 3가지가 있어요.
| 계좌 | 절세 방식 | 상세 내용 |
|---|---|---|
| 연금저축계좌 (연금저축펀드, 연금저축보험, 연금저축신탁) | 연말정산 세액공제 | 만 55세 이후 연금 수령 시 3.3~5.5%의 낮은 연금 소득세율 적용 |
| IRP (개인형 퇴직연금) | 연말정산 세액공제 + 퇴직소득세 감면 | 1) 연금 수령 시 운용수익에 대해 3.3% ~ 5.5%의 저율 연금소득세가 적용 2) 퇴직금을 일시금이 아닌 연금으로 수령할 경우, 퇴직소득세의 30%를 감면 |
| ISA (개인종합자산관리계좌) | 투자 수익에 대한 소득세 비과세 | 1) 3년 유지해야 세제 혜택 2) 일반형 200만원, 서민형 400만원 비과세 3) 비과세 초과 수익 9.9% 분리과세 |
쉽게 말해, 연금저축계좌와 IRP는 ‘노후를 위해 돈을 오래 묶어두면 세금을 깎아줄게!’하는 계좌고, ISA는 ‘투자 수익을 많이 내도 세금 덜 내게 해줄게, 대신 계좌를 3년 이상 유지해!’하는 계좌입니다.
절세 계좌 입금 한도 및 세액공제 정리
계좌별 기본 입금 한도를 알아두셔야 합니다. 세금 혜택은 ‘한도 내’에서만 가능하기 때문이죠.
연금계좌 전체 납입 한도
이건 계좌에 돈 넣는 한도입니다.
연금저축 + 퇴직연금(IRP/DC) 합쳐서 연 1,800만 원까지 납입 가능합니다.
세액공제 한도 (중요)
세금 돌려받는 금액 한도입니다.
- 연금저축계좌 : 최대 600만 원까지 세액공제
- 퇴직연금(IRP / DC) : 연금저축 포함해서 합산 최대 900만 원까지 세액공제
즉, 연금저축만 쓰면 → 600만 원, 연금저축 + IRP 쓰면 → 900만 원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.
IRP 단독 가입자라면 최대 700만 원까지 세액공제가 가능하고, 연금저축과 IRP를 함께 운용하면 900만 원까지만 공제되니까 여유가 된다면 두 계좌를 병행하는 게 더 유리하겠죠?
세액공제율 (소득에 따라 다름)
아래와 같이 내 소득에 따라 세액공제율이 달라집니다.
| 소득 기준 | 세액공제율 |
|---|---|
| 총급여 5,500만 원 이하또는 종합소득 4,500만 원 이하 | 16.5% |
| 총급여 5,500만 원 초과또는 종합소득 4,500만 원 초과 | 13.2% |
참고로, IRP는 부분 해지 불가, 담보대출 불가, 투자 자산 제한(위험자산 70%) 등 제약이 있기 때문에 큰 돈을 넣는 것은 비추입니다.
일반적으로는 연금저축 600만 원부터 채우고, 세액공제를 더 받아야 된다면 IRP에 추가로 채우는 순서가 좋아요.
| 구분 | 연금저축계좌 | IRP (퇴직연금) | ISA (개인종합자산관리) |
|---|---|---|---|
| 계좌 성격 | 개인 연금 | 퇴직·개인 노후자금 | 투자 통합 계좌 |
| 연간 납입 한도 | 1,800만 원 (IRP 합산) | 1,800만 원 (연금저축 합산) | 2,000만 원 |
| 세액공제 한도 | 600만 원 | 연금저축 포함 900만 원 | 없음 |
| 세액공제율 | 13.2% / 16.5% | 13.2% / 16.5% | 없음 |
| 중도인출 | 가능 | 원칙적 불가 | 가능 |
| 중도인출 조건 | 제한 없음 | 법정 사유만 가능 | 제한 없음 |
| 중도인출 시 과세 | 16.5% | 16.5% | 비과세 한도 초과분 과세 |
| 연금 수령 시 과세 | 3.3~5.5% | 3.3~5.5% | 해당 없음 |
| 핵심 장점 | 세액공제+노후준비 | 세액공제 추가+노후대비 | 수익 비과세 |
| 핵심 단점 | 만기 기간의 부담 | 돈이 사실상 묶임 | 만기 구조 |
연금저축 먼저? ISA 먼저?
사실 절세계좌에 정답은 사람마다 다릅니다.
왜냐하면 소득이 다르고, 1년에 저축 가능한 금액도 다르기 때문이죠.
연금저축을 먼저해야 유리한 사람이 있고, ISA를 하는게 유리한 사람도 있습니다.
연금저축부터 하라는 이유
연금저축의 장점은 명확합니다.
- 세액공제 혜택
- 과세이연 효과
- 연금 수령 시 저율 과세
특히 고연봉자라도 13.2% 세액공제 + 장기 과세이연은 꽤 매력적입니다.
하지만 이 부분도 꼭 고려해야 합니다.
- 55세 이후 인출해야 혜택 극대화
- 중도인출 가능하지만 세금 16.5% 내야함 (환급 받았던 거 다시 토해냄)
따라서, 세액공제가 일단 최우선이라면 연금저축부터 하는 게 맞습니다.
ISA 계좌부터 하는게 유리한 경우
연금저축과 IRP는 노후대비 목적으로 만들어진 절세 계좌라서 일단 20~30년 가지고 가야 그 장점이 극대화됩니다. 하지만 살다 보면 중간중간 목돈이 들어갈 일이 생기죠. 그럴 때 열심히 모아놓은 연금저축과 IRP를 해지하면 손해처럼 느껴집니다. 물론 세액공제 받았던 것을 다시 토해내는 거니까 그게 정확히 손해라고 볼 수는 없지만 심리적으로 손실로 느껴질 수밖에 없습니다.
따라서, 3~5년 내에 써야 할 돈이라면 연금저축/IRP보다는 ISA계좌로 비과세 혜택을 받으면서 자산을 키워가는 게 더 유리합니다.
- ISA계좌는 투자 수익 비과세 (200만원/400만원 한도)
- 3년이라는 비교적 짧은 기간
- 미국 직투는 못하지만, 국내 상장 해외 ETF 투자 가능 (미국S&P500, 나스닥100 등)
따라서 이렇게 생각하면 됩니다.
👉저축 여력이 적을수록
- ISA 우선
- 연금은 나중
👉저축 여력이 커질수록
- ISA + 연금저축 병행
- IRP는 정말 여유 있을 때
절세 계좌 투자 전략 3가지
전략1)한 달 300만 원 저축 가능
| 순서 | 계좌 | 월 금액 | 이유 |
|---|---|---|---|
| 1 | 연금저축 | 50만 | 세액공제 |
| 2 | IRP | 20만 | 세액공제 |
| 3 | ISA | 165만 | 수익 비과세 한도 확보 |
| 4 | 일반투자 | 60만 | 유동성·자유도 확보 |
👉 절세 풀세팅 + 자금 자유도 유지
👉 “상위 10% 재무 구조”
전략2) 한 달 200만 원 저축 가능
| 순서 | 계좌 | 금액 | 이유 |
|---|---|---|---|
| 1 | 연금저축 | 50만 | 세액공제 |
| 2 | ISA | 150만 | 수익 비과세 한도 확보 |
| 3 | IRP | 부수입 있다면 추가 세액공제 노리기 |
직장인이라면 세액공제 혜택을 위해 연금저축부터 채우는게 좋아요. 16.5% 세액공제를 받으니, 600만 원 넣으면 최대 99만 원 환급 됩니다.
그리고 나서 ISA를 채워서 수익에 대한 비과세 한도를 확보합니다. 150만 원에서 일부를 떼어 IRP에 넣고 추가 세액공제를 노려도 됩니다.
하지만 연금저축으로 인한 세액공제가 되니까, 너무 무리할 필요는 없을 것 같아요.
전략3) 한 달 100만 원 저축 가능
소득이 높지 않거나, 1년에 1천만 원 이하로 저축이 가능하신 분들을 위한 절세 계좌 전략입니다.
| 상황 | 전략 방향 | 납입 우선순위 |
|---|---|---|
| 연봉 약 3,500만 원 이상 (연말정산 환급 가능한 사람) | 세액공제 극대화 | 1. 연금저축 (최대 600만 원) 2. 여유 있으면 ISA |
| 연봉 3,000만 원 이하 (결정세액 거의 없는 사람) | ISA 중심 실질 절세 | 1. ISA 600~1,000만 원 2. 여유 있으면 연금저축 추가 납입 |
1️⃣ 연 800만 원 저축 가능 (연봉 4천만 원)
세액공제 환급을 위해 연금저축 600만 원 먼저 모으시고, 나머지 200만 원은 ISA 계좌에 넣어서 수익 200만 원까지 비과세 혜택을 받으세요.
2️⃣ 연 600만 원 저축 가능 (연봉 2~3천만 원)
연말정산 결정세액이 0이거나, 적게 나오는 분들은 사실 세액공제 효과가 거의 없습니다. 그래서 ISA 계좌가 더 유리해요. ISA 계좌에 600만 원 모으시는 게 낫습니다. 여기서 여유가 더 생긴다면 연금저축에 추가 납입을 하시는 걸 추천 드립니다.
전략4) 한 달 50만 원 저축 가능
저축 금액이 50만 원 이하라면 ISA계좌에 넣고 비과세 수익을 먼저 챙깁니다. 그래야 목돈 만들기가 가능합니다.
천천히 소득을 높이고, 저축액을 늘려가면서 연금저축을 고려해 보시면 되겠습니다.
자주 묻는 질문 FaQ
Q1. 연금저축이나 IRP에 넣은 돈은 중간에 못 빼나요?
세액공제를 받은 금액은 원칙적으로 55세 이후 연금으로만 인출 가능합니다. 중도 해지하면 세금 환급액 + 추가 세금(추징세, 기타소득세 16.5%)을 다시 내야 합니다. 다만, 연금저축의 세액공제 받지 않은 추가 납입금은 언제든 인출 가능해 비상금 용도로 쓸 수 있습니다.
Q2. ISA는 무조건 3년간 돈을 못 빼나요?
ISA는 3년 이상 유지해야 비과세 혜택이 적용됩니다. 중간에 돈을 빼는 건 가능하지만, 그 경우에는 해당 수익에 대해 일반 과세(15.4%)가 적용되어 절세 혜택이 사라집니다. 즉, 3년은 꼭 유지하세요!
Q3. 절세 계좌는 어디서 만들 수 있나요?
연금저축, IRP, ISA 계좌들은 증권사, 은행, 보험사 등에서 개설할 수 있습니다. 이왕이면 증권사에서 만드는 게 좋아요. 투자 상품 선택권이 훨씬 넓거든요. (은행과 보험사는 원금보장형 상품 위주임) 요즘은 모바일 앱을 통해 비대면 개설이 가능해서 빠르면 10분 내외로 개설 완료됩니다.
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